Міністерство освіти і науки України
Національний університет „Львівська політехніка”
Кафедра менеджменту і міжнародного підприємництва
Лабораторна робота №2
з курсу : бюджетування зовнішньоекономічної діяльності
Варіант №2
Виконав :
ст. гр. МЗД - 42
Перевірила:
Львів – 2011
«УПРАВЛІННЯ ГРОШОВИМИ ПОТОКАМИ НА ЗАСАДАХ
РОЗРОБЛЕННЯ БЮДЖЕТУ РУХУ ГРОШОВИХ КОШТІВ В УМОВАХ ЗДІЙСНЕННЯ ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ»
Мета роботи: отримання необхідних вмінь та навичок щодо реалізації конкретної функції менеджменту – управління грошовими потоками шляхом застосування загальних функцій менеджменту (планування, організування, мотивування, контролювання та регулювання) з метою підтримання необхідного рівня платоспроможності, запобігання касових розривів, розроблення та реалізації заходів щодо залучення зовнішніх джерел фінансування чи зміни політики співпраці із зовнішніми контрагентами.
Технічні засоби: програмне забезпечення MS Word та MS Excel, форми для заповнення, калькулятор.
Вихідні дані
Таблиця 1
Вхідні дані індивідуального завдання для варіанту
Показники
Умовні позначення
Значення показників,
од. вим.
Сальдо на поч. періоду, тис. грн.
V
10
Обсяг купівлі сировини у 1 місяці, тис. грн.
A
112
Обсяг купівлі сировини у 2 місяці, тис. грн.
B
123
Обсяг купівлі сировини у 3 місяці, тис. грн.
C
134
Обсяг купівлі сировини у 4 місяці, тис. грн.
D
141
Обсяг купівлі сировини у 5 місяці, тис. грн.
E
152
Обсяг купівлі сировини у 6 місяці, тис. грн.
F
162
Борг підприємства за придбану сировину, що підлягає платі у 1 місяці, тис. грн.
P
13
Відсоток від обсягу придбання сировини, що підлягає сплаті транспортній організації, %
G
13
Орендні платежі, тис. грн.
R
15
Комунальні платежі, тис. грн.
N
11
Рекламні платежі, тис. грн.
L
11
Витрати на ремонтно-обслуговуючі роботи, тис. грн.
W
6
Місячний фонд оплати праці, тис. грн.
S
59
Обсяг відвантаження готової продукції у 1 місяці, тис. грн.
T
211
Обсяг відвантаження готової продукції у 2 місяці, тис. грн.
Y
212
Обсяг відвантаження готової продукції у 3 місяці, тис. грн.
U
208
Обсяг відвантаження готової продукції у 4 місяці, тис. грн.
I
234
Обсяг відвантаження готової продукції у 5 місяці, тис. грн.
X
238
Обсяг відвантаження готової продукції у 6 місяці, тис. грн.
Z
241
Заборгованість за відвантажену у попередніх періодах продукцію, що надійде у 1 місяці планового періоду, тис. грн.
Q
26
Хід виконання розрахунків
Для забезпечення планування руху грошових потоків на підприємстві необхідно сформувати бюджет руху грошових коштів для визначення необхідності у формуванні попереджувальних заходів з метою підтримання необхідного рівня платоспроможності. Для заповнення бюджету руху грошових коштів необхідно насамперед сформувати допоміжні плани-графіки оплати чи отримання грошових коштів.
План графік надходжень грошових коштів за відвантажену продукцію складається у формі табл. 2.
Таблиця 2
План-графік надходжень грошових коштів від реалізації готової продукції ТзОВ «Ласунчик» на 1 півріччя 200_ р., тис. грн.
Показники
1
місяць
2
місяць
3
місяць
4
місяць
5
місяць
6
місяць
Всього
Надходження за відвантажену у передплановому періоді продукцію
26
-
-
-
-
-
26
Надходження за місяцями
1 місяць
126,6
63,3
21,1
211
2 місяць
127,2
63,6
21,2
212
3 місяць
124,8
62,4
20,8
208
4 місяць
140,4
70,2
23,4
234
5 місяць
142,8
71,4
214,2
6 місяць
144,6
144,6
Надходження усього
152,6
190,5
209,5
224
233,8
239,4
1249,8
План-графік розрахунків за придбану сировину складається у формі табл. 3
Таблиця 3
План-графік розрахунків за придбану сировину ТзОВ «Ласунчик»
на І півріччя 200_ р., тис. грн.
Показники
1
місяць
2
місяць
3
місяць
4
місяць
5
місяць
6
місяць
Всього
Виплати грошо-вих коштів за закуплену сиро-вину у передпла-новому періоді
13
-
-
-
-
-
13
Виплати за місяцями
...
